Лизинг или кредит?

Cибирские автотранспортники, занимающиеся перевозками грузов внутри региона и в сопредельные государства, зачастую пополняют свой автопарк с помощью техники, приобретенной в кредит или лизинг. Какие финансовые инструменты пользуются наибольшей популярностью у транспортников и каковы предложения кредитных структур на рынке, выяснял корреспондент «КС» ИГОРЬ БОЧАРОВ.

При выборе финансовых инструментов сибирские компании руководствуются своим прежним опытом работы с банками и лизинговыми компаниями, многое зависит и от размера бизнеса. Как говорит президент некоммерческого партнерства «Объединение перевозчиков Сибири» Вячеслав Трунаев, если компания небольшая, то, как правило, используется схема автокредитования, а компании, имеющие более 20 машин, активно используют лизинг.

Размер автокредита, процентная ставка и срок кредита могут зависеть от того, как долго клиент работает с финансовой организацией, говорит Трунаев. «Если перевозчик давно работает с банком, как правило, кредитное учреждение предоставляет заем под хорошую процентную ставку в 14–15%. В зависимости от финансовой состоятельности предприятия компании могут получить кредит на срок от года до трех лет. Это также зависит от оборота компании и от количества транспортных средств», — считает собеседник «КС». Подтверждает слова Трунаева и генеральный директор транспортно-экспедиционной компании «Лонгран» Алина Атланова. «Когда компания только создается и выходит на рынок, очень нелегко вести диалог с банками, поскольку требуется большое обеспечение, кроме того, банком предъявляются более высокие требования по отчетности», — вспоминает условия работы с банками при становлении бизнеса Алина Атланова.

Заместитель начальника отдела клиентских отношений ОАО «КБ «Акцепт» Марина Михайлова подтверждает, что ставка кредита может разниться — от 12% до 16% годовых для юридических лиц, от 14% до 18% годовых для физических лиц, в зависимости от выбранных программ кредитования. Кроме того, собственник бизнеса может оформить автотранспорт на свое имя. В этом случае банком производится оценка финансового состояния и кредитоспособности предприятия, и кредит оформляется на физическое лицо. «При такой схеме не возникает необходимости ставить автотранспорт на баланс предприятия и уплачивать налог на имущество», — поясняет Марина Михайлова.

Интенсивность пополнения автопарка зависит и от региона. Так, если по сибирским меркам «средняя транспортная компания имеет 10 автомобилей, а от 20 и выше считается крупной, то в европейской части России фирма, у которой 20 автомобилей, считается мелкой, а крупные игроки используют от 100 и выше единиц техники в своем автопарке. Такие компании имеют больший грузопоток и чаще приобретают технику», — говорит Вячеслав Трунаев. Средние новосибирские фирмы могут приобрести в лизинг 1–2 единицы техники, а вот для компаний, автопарк которых менее 5 единиц, проще сократить издержки, приобретая новый тягач с подержанным полуприцепом, рассказывает Трунаев.

При сравнении лизинговой и кредитной схем приобретения коммерческого автотранспорта, как правило, сибирские компании отдают предпочтение лизингу. По словам Алины Атлановой, на первоначальном этапе развития компания «Лонгран» использовала лизинговые схемы, «поскольку они не требовали залога, а эффективная ставка была сопоставима со ставками по кредиту ввиду возможности возмещения НДС». В итоге компания нарастила обороты и смогла перейти на кредитную схему, и сейчас автопарк предприятия включает авто, приобретенные как в лизинг, так и в кредит.

Основным преимуществом лизингового способа приобретения машин перед автокредитом является наличие льготного налогообложения. Если при прямой покупке транспорта расходы компании включают выплату полной стоимости автомобиля и уплату налога на покупку, то при получении кредита к расходам компании относится выплата основной суммы долга процентов по кредиту, налог на имущество и различные виды комиссий по обслуживанию заявки. В случае лизинговой схемы расходы транспортников будут складываться из аванса и последующих лизинговых платежей. Кроме того, по окончании срока действия договора лизингополучатель выплачивает оставшуюся стоимость техники. При этом в лизинговый платеж обычно включаются все налоги, страховка и таможенные платежи.

Также следует учитывать, что налоговое законодательство РФ позволяет приобретателям техники оптимизировать налоговые выплаты только по лизинговой схеме. При прямой покупке коммерческого транспорта расходами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль, являются амортизационные отчисления, налог на имущество, транспортный налог, страхование и дополнительные расходы, относимые на себестоимость. В этом случае Налоговым кодексом РФ не предусмотрены льготы для компаний, приобретающих основные средства. При получении автокредита происходит стандартная процедура начисления амортизации, и компания также не получает налоговых льгот.

Лизинговая схема позволяет применять механизм ускоренной амортизации, благодаря чему происходит существенное уменьшение необходимого к выплате налога на прибыль, увеличивается и доля возмещаемого НДС, так как расчет налога на добавленную стоимость производится от общего размера лизинговых платежей, и соответственно, возмещаемая компании сумма больше, чем при кредите и покупке.

Тем не менее и у лизинга есть свои минусы. Как отмечает Марина Михайлова, «основной отличительной особенностью лизинга от кредита является то, что при заключении договора лизинга собственником автотранспорта будет являться лизинговая компания, до момента полной оплаты лизинговых платежей. В свою очередь, оформляя кредит, собственником автотранспорта становится сам заемщик или его предприятие, в зависимости от того, предоставляется кредит на физическое или юридическое лицо».

По мнению опрошенных «КС» экспертов, оба варианта имеют свои плюсы и минусы. «Кредит дает возможность досрочного погашения, чего нет в лизинге, и это очень выгодно, поскольку можно экономить на процентах. Но для получения кредита необходимо обеспечение. Для лизинга залог не требуется, и в этом его удобство», — резюмирует госпожа Атланова.

ТОЧКА ЗРЕНИЯ

Директор филиала ГК «Балтийский лизинг» в г. Новосибирске Станислав Тишуров — о финансовых инструментах для приобретения коммерческого транспорта

В случаях с рассрочкой и покупкой в кредит речь идет только об отсутствии необходимости отвлекать деньги на приобретение автомобиля в короткий период времени. В случае же с лизингом речь идет о форме приобретения, которая позволяет не только привлечь денежные средства на длительный период, но и значительно сэкономить за счет налоговых льгот, предоставляемых нашим законодательством, — возмещается НДС, снижается база для оплаты налога на имущество и прибыль. Это в конечном итоге делает покупку автомобиля значительно выгоднее.

Преимущества лизинга — это небольшой аванс, срок до 3–5 лет, что, как правило, значительно превышает срок окупаемости автомобиля, отсутствие дополнительного залога, оптимизация налогообложения. Минусы — имущество до конца срока лизинга является собственностью лизинговой компании. Однако это никак не сказывается на возможности использовать автомобиль, поскольку на учет в ГИБДД его можно поставить на имя фактического пользователя — лизингополучателя.

Приобретая имущество для клиента в лизинг, лизинговая компания принимает на себя такие риски, как непоставка или некачественная поставка автомобиля, риски утраты автомобиля, например, по причине пожара или кражи, от чего автомобиль обязательно должен быть застрахован. Также это риск неплатежа со стороны лизингополучателя, поэтому лизинговые компании внимательно относятся к оценке финансового состояния своих клиентов. Стоимостные параметры, как правило, зависят и от суммы сделки — чем больше сумма сделки, тем ниже процентная ставка и общее удорожание.