Партнер адвокатского бюро «Гребнева и партнеры», налоговый адвокат Юлия Золотовская прокомментировала законопроект о передаче данных о подозрительных переводах между Банком России и ФНС. Нововведение может серьезно ударить по «серым» зарплатам и выплатам «мимо кассы».
В Госдуме РФ рассматривают законопроект, который усилит налоговый контроль за переводами на банковские карты физлиц. Документ позволит Банку России передавать в Федеральную налоговую службу (ФНС) данные о гражданах без статуса ИП или самозанятых, если операции по их счетам указывают на систематическое получение дохода. Ключевое изменение — переход к автоматизированному анализу денежных потоков, отмечает партнер АБ «Гребнева и партнеры» Юлия Золотовская.
По словам эксперта, после получения данных налоговая сможет запрашивать пояснения о происхождении средств и исполнении налоговых обязательств. Пока основные критерии отбора операций — систематичность и регулярность поступлений, но конкретные параметры определят отдельным соглашением между ФНС и Банком России. «Вероятно, будут учитываться суммы переводов, количество отправителей, повторяемость операций, назначения платежей и иные признаки. При этом полный перечень критериев может не быть публичным», — пояснила Золотовская.
Автоматизированный обмен данными между регуляторами повысит риски для компаний, использующих неофициальные схемы расчетов с сотрудниками или подрядчиками: современные программы анализируют не только входящие переводы, но и пополнения счетов самими гражданами. «Для автоматизированного алгоритма не имеет значения, идет ли речь о нелегальной сдаче квартиры в аренду, продаже товаров через социальные сети или сборе средств родительским комитетом на школьную экскурсию. Если набор операций соответствует установленным признакам риска, информация может быть передана в налоговые органы», — подчеркнула адвокат.
Эксперт рекомендует физлицам разделять личные и коммерческие операции и сохранять документы, подтверждающие смысл крупных или регулярных поступлений. Самозанятым и ИП стоит проверить корректность налогового режима и полноту учета доходов, а компаниям — оценить риски выплат физлицам вне официальных механизмов. «Главный тренд последних лет заключается в том, что налоговый контроль последовательно переходит от выборочных проверок и ручных запросов к автоматизированному анализу данных», — резюмировала Юлия Золотовская.
WPBuild.Ru